我,核定征收的個(gè)體戶,季度沒超過核定額度,免交個(gè)稅嗎？

勞務(wù) 派遣公司為員工買的意外險(xiǎn),雇主責(zé)任險(xiǎn),保險(xiǎn)公司開具的專票 ,我公司能抵扣使用嗎？

答：這個(gè)屬于為員工提供的福利,因此不能抵扣。

甲 公司房子租給了對(duì)方,甲 公司獲得了電費(fèi)增值稅專用發(fā) 票 ,甲 公司代收代繳租賃方的水電費(fèi),水電費(fèi)的名稱開的是甲 公司的名字,甲 公司可以用水電分割單的形式給對(duì)方來收水電費(fèi),換個(gè)單開上蓋上財(cái) 務(wù) 專用章,同時(shí)把不屬于自己用的電費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,并把電費(fèi)發(fā) 票 的復(fù)印件給一并對(duì)方做賬。我想問的是這樣做處理正確嗎？發(fā) 票 的復(fù)印件可以不給對(duì)方嗎？對(duì)方給我水電費(fèi)是給現(xiàn)金還是打到對(duì)公賬戶呢？

答：（國家稅務(wù) 總局公告2018年第28號(hào)）規(guī)定,出租方采取分?jǐn)偡绞降?承租方以出租方開具的其他外部憑證作為稅前扣除憑證。其中,其他外部憑證包括但不限于出租方支付水電費(fèi)取得發(fā) 票 復(fù)印件、出租方出具水電費(fèi)分割單或確認(rèn)單、出租方支付水電費(fèi)的憑證及房租協(xié)議等。 另外,日常公司支付的費(fèi)用,建議還是通過對(duì)公賬戶哈。

2022 年 4 月之前完成的業(yè)務(wù) ,可以直接開 1％ 的專票 嗎？合同簽 訂和業(yè)務(wù) 完成時(shí)間都在 2022 年 4 月之前,要看時(shí)間,在 2022 年4 月之后,能否根據(jù)合同條款,開具 1％ 的專票 。

答：小規(guī)模納稅人的話,如果合同簽 訂和業(yè)務(wù) 完成時(shí)間都在 2022 年 4 月之前,那可以開具 1％ 的專票 ,但稅局可能要求解釋,如果能給出合理合規(guī)的解釋也是可以的。

開票 人、復(fù)核人、收款人都是管理員怎么修改？

答：如果是金稅盤用戶,要新增開票 人。可以先用管理員權(quán)限進(jìn)到軟件里面,點(diǎn)擊【系統(tǒng)設(shè)置】左上角的【用戶權(quán)限設(shè)置】,在用戶管理中新增開票 人或是修改管理員的名字。稅務(wù) uk用戶修改開票 人,點(diǎn)擊系統(tǒng)維護(hù)-操作員管理-新增操作員,賬號(hào)的地方輸入開票 人的名字,保存即可,最后再退出軟件重新用開票 人的名字進(jìn)去操作。收款人和復(fù)核可以直接在開票 界面輸入。

建筑裝飾公司接項(xiàng)目找了幾個(gè)臨時(shí)工,然后現(xiàn)在需要他們開具發(fā) 票 給我公司,那他們的額度是只要最后年終匯算清繳時(shí)不超過六萬就不用繳納個(gè)稅吧？

答：按照個(gè)稅匯算清繳公式計(jì)算后,找到對(duì)應(yīng)的稅率和速算扣除數(shù)來計(jì)算稅額,減去預(yù)繳稅額后就知道是退是補(bǔ)了。個(gè)稅匯算公式如右：工資薪金+[(勞務(wù) 報(bào)酬所得+特許權(quán)使用費(fèi)所得)*(1-20％)+稿酬所得*（1-20％） *70％]-三險(xiǎn)一金-附加扣除-60000元。

核定征收的個(gè)體戶,經(jīng)營所得個(gè)稅是按季度不超過核定額度不用交稅,還是每月不超過核定額度？

答：建議咨詢主管稅務(wù) 機(jī)關(guān),看具體按什么標(biāo)準(zhǔn)核定。

我是一家一般納稅人公司會(huì)計(jì),收到一張個(gè)人勞務(wù) 費(fèi)代開的發(fā) 票 ,是他個(gè)人在 5 月份在手機(jī)上開的,現(xiàn)在這張發(fā) 票 用不了,需要重新開。請(qǐng)問該怎么處理這張跨月的發(fā) 票 呢？他個(gè)人可以在手機(jī)上開具紅字沖銷嗎？如果他個(gè)人不理會(huì)這個(gè)票 ,我公司會(huì)有什么影響嗎？

答：手機(jī)上代開的發(fā) 票 作廢或沖紅得去稅務(wù) 大廳處理哈。這張發(fā) 票 如果不沖紅,次年個(gè)稅匯算清繳時(shí)會(huì)并入綜合所得計(jì)算繳納個(gè)稅。

建筑裝飾工程有限公司,一般納稅人,稅務(wù) 局核的 9 點(diǎn)稅率,有時(shí)候家裝修,有時(shí)候單單銷售家裝飾材料,那后面銷售家裝飾材料稅率是 11 嗎還是 9？

答：銷售貨物是 13％,裝修服務(wù) 是 9％。